Como Usar a Tabela ORIGEM e DESTINO de ICMS

Como Usar a Tabela ORIGEM e DESTINO de ICMS?

Objetivo da Tabela

A tabela de ORIGEM e DESTINO do ICMS é usada para identificar a alíquota interestadual aplicada quando há circulação de mercadorias entre estados.

TODOS

Solução / Resposta

1 – Entendendo os conceitos de “ORIGEM” e “DESTINO”

Exemplo: Venda de SP para MG
→ ORIGEM: São Paulo
→ DESTINO: Minas Gerais

2 – Compreenda para que a tabela serve

A tabela mostra a alíquota interestadual que será aplicada na nota fiscal, com base na relação entre o estado de origem e o de destino.

Pode ser 7% ou 12%, em geral.
A depender da região (Norte, Nordeste, Centro-Oeste, Espírito Santo), aplica-se 7%.
Entre estados das regiões Sul e Sudeste (exceto ES), aplica-se 12%.

3 – Como ler a tabela ORIGEM x DESTINO?

As linhas indicam o estado de origem.

As colunas Indicam o estado de destino.

As alíquotas destacadas em AZUL, que estão na diagonal indicam a alíquota Interna do estado

Exemplo: Venda de SP para MG
→ ORIGEM: São Paulo
→ DESTINO: Minas Gerais

A Alíquota interestadual é 12%. Essa é a alíquota que será destacada na nota fiscal.

No Use, onde podemos consultar essa tabela para alteração e no que ela influencia no sistema?

Cadastro>Tabelas>Fiscal>Tabela Alíquota ICMS por Estado

Aqui você pode conferir e ajustar as alíquotas de ICMS interno e interestadual

É importante que a tabela esteja atualizada com as alíquotas corretas, para que os cálculos de ICMS e DIFAL possam ser calculados com êxito.

Tabela ICMS, TABELA ORIGEM DESTINO, ICMS