Problema / Pergunta

Como funciona o Relatório Contábil - Vendas x Estoque - Dedução de impostos? De onde vêm o valor do estoque, o preço de compra, o ICMS, o PIS e o COFINS, como são calculados os valores líquidos e o Markup Real, e por que o relatório não aparece no menu?

Ambiente

USE G3 (Web), nos sistemas USE Premium e USE Smart.

O relatório só aparece no menu quando o parâmetro VISUALIZAR RELATÓRIO CONTABIL - VENDAS X ESTOQUE - DEDUCAO DE IMPOSTOS (Loja > Temporário) está como Sim.

Solução / Resposta

O relatório mostra, loja a loja, o valor do estoque e o valor das vendas do período, ambos com a dedução de ICMS, PIS e COFINS. Serve para a contabilidade comparar o que está parado em estoque com o que foi vendido, já descontados os impostos recuperáveis incluídos no custo.

Acesso: Relatórios > Vendas > Contábil - Vendas x Estoque - Dedução de impostos.

Filtros

• Loja: uma ou mais lojas. Sem escolher, o relatório traz todas as lojas a que o usuário tem acesso. Com o parâmetro OBRIGAR INFORMAR LOJA NO RELATÓRIO CONTÁBIL - VENDAS X ESTOQUE - DEDUCAO DE IMPOSTOS (Loja > Controle) como Sim, é obrigatório escolher uma única loja.
• Escolha o Período de Vendas: data inicial e final das vendas. A data final também define a data do estoque.
• Departamento, Fornecedor, Marca e Referência: a Referência só é liberada depois de escolher a Marca. Os filtros valem para o estoque e para as vendas.

Limite do período: na tela, a data inicial não pode ser anterior ao primeiro dia do mês de dois meses atrás. Se for, aparece a mensagem "O período não pode ser superior a 2 meses." Exemplo: em 05/11, a data inicial mais antiga permitida é 01/09.

Como o estoque é calculado

• O estoque é o da data final do filtro. Se a data final for hoje ou futura, vale o saldo atual. Se for uma data passada, o sistema calcula o saldo retroativo daquele dia (fim do dia).
• Estoque (R$) é a quantidade multiplicada pelo preço de custo cadastrado do produto, na região de preço da loja. É o custo cadastrado hoje, e não o custo da época do saldo retroativo.
• Em lojas que usam tarja, a tarja NF considera só o estoque e as vendas NF.

Como o imposto é calculado

ICMS, PIS e COFINS não são lidos da venda. O sistema usa o imposto por unidade da última nota de entrada (compra) do produto para a loja e multiplica pela quantidade:

• No estoque: quantidade em estoque × imposto unitário da última nota de entrada do produto para a loja.
• Na venda: quantidade vendida × imposto unitário da última nota de entrada com o mesmo preço de compra do item vendido. Se não houver nota com esse preço, usa a última nota de entrada do produto para a loja.
• Produto sem nota de entrada para a loja fica com imposto zero.

Legendas das colunas

• Loja.
• Estoque (Qtde) e Estoque (R$): quantidade e valor de custo do estoque.
• ICMS, PIS e COFINS (R$) (colunas do estoque): impostos dentro do custo do estoque.
• Estoque Líquido (R$): Estoque (R$) − (ICMS + PIS + COFINS).
• Venda (Qtde): quantidade de peças vendidas no período.
• Venda (R$): soma do valor líquido dos itens vendidos.
• Preço de Compra (R$): custo de compra dos itens vendidos (quantidade × preço de compra do item). Quando a venda teve troca, soma também o custo de compra das peças levadas na troca.
• ICMS, PIS e COFINS (R$) (colunas da venda): impostos dentro do custo das vendas.
• Preço de Compra Líquido (R$): Preço de Compra − (ICMS + PIS + COFINS).
• Dif. Trocas (R$): custo de compra da mercadoria que voltou na troca, na proporção do bônus da troca usado na venda.
• Markup Real (%): (Venda + Bônus − Preço de Compra) ÷ Preço de Compra × 100. O Bônus é o valor de bônus usado nos itens e não aparece como coluna.

As colunas dos impostos são destacadas em cinza. O rodapé traz o TOTAL de todas as lojas, e o Markup Real do total é calculado sobre as somas.

Impressão

• PDF (paisagem) ou Excel, com o título "Relatório Contábil - Vendas x Estoque - Dedução de impostos".
• O cabeçalho mostra as lojas, departamentos, marcas, referências e fornecedores filtrados e o período de vendas.

Exemplo

Loja 1, período de vendas de 01/10 a 31/10, consultado em 05/11. O estoque é o saldo retroativo de 31/10.

As vendas somaram R$ 60.000,00, sem bônus. Markup Real = (60.000 − 24.000) ÷ 24.000 × 100 = 150,00%. Se os itens tivessem R$ 2.000 de bônus, o Markup Real seria (60.000 + 2.000 − 24.000) ÷ 24.000 × 100 = 158,33%.

O relatório não aparece ou os valores não batem: o que conferir

1. Se o relatório não aparece no menu, confira a permissão da rotina 1081 e o parâmetro "VISUALIZAR RELATÓRIO CONTABIL - VENDAS X ESTOQUE - DEDUCAO DE IMPOSTOS". Depois de alterar o parâmetro, o usuário precisa sair e entrar no sistema. Ele só existe para USE Premium e USE Smart.
2. Se aparecer "O período não pode ser superior a 2 meses.", ajuste a data inicial para o primeiro dia do mês de dois meses atrás ou depois.
3. O estoque é o da data final, e não do período todo. Para o estoque de hoje, use data final de hoje ou futura.
4. O Estoque (R$) usa o preço de custo cadastrado hoje. O estoque de uma data passada tem a quantidade da época, mas o custo atual.
5. Os impostos são estimados pela última nota de entrada do produto na loja. Se um produto não tem nota de entrada para a loja (por exemplo, veio por transferência ou por lançamento manual), os impostos dele ficam zerados.
6. Com filtro de Fornecedor, o sistema usa o fornecedor da grade do produto. Com filtro de Marca, Departamento ou Referência, estoque e vendas são filtrados juntos.
7. Vendas excluídas e renegociações não entram. Com tarja, só tarja NF.
8. O Preço de Compra inclui o custo das peças levadas em troca. Em vendas com troca, ele pode ser maior que a soma simples dos itens.
9. O Markup Real usa o bônus dos itens, que não aparece em coluna. Por isso, não bate com (Venda − Preço de Compra) ÷ Preço de Compra quando há bônus.
10. Sem escolher loja, o relatório soma as lojas a que o usuário tem acesso. Dois usuários com acessos diferentes veem totais diferentes.

Palavras-Chave

Relatório Contábil, Vendas x Estoque, Dedução de impostos, ICMS, PIS, COFINS, estoque líquido, preço de compra líquido, markup real, diferença de trocas, saldo retroativo, relatório fiscal de estoque, contabilidade