Problema / Pergunta

Como funciona o Relatório de Pontualidade de Contas a Receber? O que o sistema considera recebimento pontual, atrasado e pendente, para que serve a Data Base de Recebimento, como a carência entra no cálculo e o que muda ao marcar "Considerar Juros"?

Ambiente

USE G3 (Web), nos sistemas USE Premium e USE Smart. Não está disponível no USE Fit.

Solução / Resposta

O relatório mostra, loja a loja e período a período, quanto das parcelas dos clientes foi pago em dia, quanto foi pago com atraso e quanto continua em aberto, em valor e em percentual. Serve para medir a pontualidade da carteira.

Acesso: Relatórios > Contas a Receber > Pontualidade. O título da tela é "Relatório de Pontualidade".

Filtros

• Período: escolha entre Venda (padrão) e Vencimento, e informe a data inicial e final.
  • Venda: entram as parcelas das vendas feitas no período, qualquer que seja o vencimento.
  • Vencimento: entram as parcelas que vencem no período.
• Data Base de Recebimento: a data até a qual os recebimentos são considerados. Começa com a data de hoje. Pagamentos feitos depois da Data Base são tratados como se a parcela ainda estivesse em aberto naquela data, e parcelas com vencimento a partir da Data Base são "a vencer". Veja a seção "Data Base de Recebimento: como funciona".
• Trazer parcelas de renegociação: inclui as parcelas ligadas a vendas de renegociação. Sem marcar, elas ficam de fora.
• Loja: uma ou mais lojas.
• Forma: Carnê (padrão), Todos, Cheque ou Cartão.
• Plano de pagamento: um ou mais planos.
• Detalhado: Dia (padrão) ou Mês. Define como a tabela agrupa os períodos (veja abaixo).
• Considerar Juros: Não (padrão) ou Sim.

Aviso na tela: "Não serão consideradas as entradas de venda a prazo."

Como cada parcela é classificada

• Pontual: parcela paga até o vencimento mais os dias de carência.
• Atrasada (recebida): parcela paga depois do vencimento mais a carência.
• Pendente a vencer: parcela não paga (ou paga só depois da Data Base) com vencimento a partir da Data Base.
• Pendente vencida: parcela não paga (ou paga só depois da Data Base) com vencimento antes da Data Base.
• Parcela cujo vencimento foi alterado (prorrogada) é avaliada pelo vencimento anterior, e não pelo novo.
• Ficam de fora as parcelas excluídas por alteração de plano e as parcelas já renegociadas.

A carência vem do parâmetro DIAS DE CARENCIA ATRASO PARA BLOQUEIO (Crediário > Atraso). Com carência de 3 dias, uma parcela que venceu dia 10 e foi paga dia 13 ainda é pontual.

Data Base de Recebimento: como funciona

A Data Base é a "data de corte" da análise. Ela responde a pergunta: "como estava a carteira naquele dia?". O sistema olha cada parcela e verifica se, até a Data Base, ela já tinha sido paga.

• Quem entra no relatório não depende da Data Base. As parcelas entram pelo Período (Venda ou Vencimento). A Data Base só decide em que coluna cada parcela aparece.
• Pago até a Data Base: a parcela aparece em Rec. Pontual ou Rec. Atrasado. A escolha entre as duas é pela data do pagamento comparada ao vencimento mais a carência, e não pela Data Base.
• Não pago, ou pago só depois da Data Base: a parcela aparece como pendente, mesmo que hoje ela já esteja quitada. O sistema ignora o pagamento feito depois da Data Base.
• Pendente a vencer ou vencida: compara o vencimento com a Data Base. Vencimento igual ou posterior à Data Base = a vencer. Vencimento anterior à Data Base = vencida.
• Considerar Juros = Sim: a Data Base também define o valor de Tot. Parcela. Parcela paga até a Data Base entra pelo valor pago. As demais entram pelo valor da parcela mais juros, menos descontos.
• Usar a data de hoje mostra a situação atual da carteira. Usar uma data passada reconstrói a foto daquele dia. Por isso um relatório refeito com uma Data Base antiga mostra mais pendências do que o de hoje.

Exemplo de como a mesma parcela muda de coluna conforme a Data Base (carência 0, período por Vencimento de 01/10 a 31/10):

Em todas as colunas o Tot. Parcela é o mesmo, porque as três parcelas vencem no período. O que muda é a divisão entre recebido e pendente.

Atenção:

• A coluna Desconto/Juros não usa a Data Base. Ela soma as parcelas pagas, inclusive as pagas depois da Data Base.
• O vencimento usado para separar "a vencer" de "vencida" é o vencimento atual da parcela. Em parcela prorrogada, o vencimento anterior só é usado para decidir se o pagamento foi pontual.
• O campo aceita qualquer data, inclusive futura. Com Data Base futura, todas as parcelas ainda não pagas com vencimento até essa data aparecem como vencidas.

Legendas das colunas

• Dt. Início e Dt. Final: primeira e última data do grupo (semana ou mês).
• Lj.: loja da venda.
• Tot. Parcela: soma das parcelas do grupo (sem as prorrogadas e renegociadas).
• Rec. Pontual / %: valor pago em dia e a participação sobre Tot. Parcela.
• Rec. Atrasado / %: valor pago com atraso e a participação.
• Rec. Tot. / %: Rec. Pontual + Rec. Atrasado.
• Pend. Vencer / %: valor ainda a vencer.
• Pend. Vencida / %: valor em atraso e não pago.
• Pend. Tot. / %: Pend. Vencer + Pend. Vencida.
• Desconto/Juros: juros menos descontos das parcelas pagas (só das parcelas cuja loja é a mesma da venda).

O rodapé traz o TOTAL geral, com os percentuais calculados sobre o Tot. Parcela.

Considerar Juros

• Não (padrão): trabalha com o valor original da parcela. Os recebidos são o valor pago sem os juros, e os pendentes são o valor original.
• Sim: trabalha com o valor com juros e descontos. O recebido é o valor realmente pago, e o pendente é o valor da parcela mais os juros, menos os descontos. As parcelas pagas até a Data Base entram em Tot. Parcela pelo valor pago.

Dia x Mês e detalhar

• Dia: a tabela agrupa por semana (de segunda a domingo), uma linha por loja e semana.
• Mês: a tabela agrupa por mês, uma linha por loja e mês.
• O botão de detalhe abre cada grupo dia a dia.

Impressão

• PDF (paisagem) ou Excel, com o título "Relatório de Pontualidade". O cabeçalho traz o tipo de data, as datas, as lojas, a forma, o detalhado, o considerar juros, a data base e os planos.
• Há uma videoaula sobre o relatório pelo ícone na própria tela.

Exemplo

Loja 1, período por Vencimento de 01/10 a 31/10, forma Carnê, Data Base 05/11, carência 0, Considerar Juros = Não:

Como todo o outubro venceu antes da Data Base (05/11), nada fica "a vencer". Os R$ 25.000 pendentes são parcelas vencidas e não pagas. Se a Data Base fosse 15/10, as parcelas de 15 a 31/10 seriam "a vencer", e os pagamentos feitos depois de 15/10 voltariam para os pendentes.

O relatório não bate com o esperado: o que conferir

1. Confira a Forma. O padrão é Carnê. Parcelas de cheque e de cartão só aparecem ao escolher essas formas ou Todos.
2. Confira se o período é por Venda ou por Vencimento. Por Venda, a linha mostra tudo o que as vendas do período geraram, inclusive o que vence meses depois.
3. A Data Base muda o resultado. Com Data Base no passado, pagamentos feitos depois dela viram pendentes. Para ver a situação de hoje, use a data de hoje.
4. A carência (parâmetro do Crediário) aumenta o que é pontual. Se a empresa muda o parâmetro, os relatórios antigos mudam ao serem refeitos.
5. Com Considerar Juros = Sim, os valores mudam. Os totais passam a incluir juros e descontos, e Rec. Pontual e Rec. Atrasado ficam maiores que no modo "Não".
6. Parcelas de renegociação só entram marcando "Trazer parcelas de renegociação". Parcelas que já foram renegociadas não entram em Tot. Parcela.
7. Parcelas com vencimento alterado são avaliadas pelo vencimento anterior para decidir se foram pontuais.
8. Vendas excluídas e parcelas excluídas por alteração de plano não entram.
9. Os percentuais são sobre o Tot. Parcela do grupo. Em casos com parcelas prorrogadas ou pagamentos após a Data Base, a soma dos percentuais pode ser diferente de 100%.
10. A coluna Desconto/Juros só considera parcelas pagas cuja loja é a mesma da venda.

Palavras-Chave

Relatório de Contas a Receber, Pontualidade, pontualidade de pagamento, recebido pontual, recebido atrasado, pendente vencida, pendente a vencer, data base de recebimento, carência de atraso, considerar juros, inadimplência, carnê